Нейросеть собрала акт на 117 600 - и вписала туда НДС, которого у меня нет

Что обязано быть в акте по закону и что бухгалтерия требует сверх закона

Формы акта в законе нет. Унифицированные бланки перестали быть обязательными ещё в 2013 году, и акт выполненных работ каждая компания рисует сама: в столбик, таблицей, на бланке из учётной программы. Обязательны семь реквизитов из части 2 статьи 9 закона 402-ФЗ, и бухгалтер заказчика проверяет именно их, прежде чем принять документ к учёту.

Сверх закона бухгалтерия хочет ещё пять вещей, и спорить с ней невыгодно. Ссылка на договор и период - без них расход не привязать к договору, а услуги за месяц - к месяцу. Сумма прописью - защита от исправленной цифры. Строка про НДС: у плательщика ставка и сумма, у освобождённого "НДС не облагается" с основанием. Фраза о том, что заказчик претензий не имеет, работает на исполнителя: по пункту 2 статьи 720 ГК заказчик потом ссылается только на недостатки, оговорённые в акте. И два экземпляра, по одному каждой стороне.

Акт для работ, акт для услуг и чек самозанятого: когда акт нужен вообще

Для подряда ответ в статье 720 ГК: заказчик обязан осмотреть и принять работу в порядке и сроки по договору, а недостатки, найденные при приёмке, оговорить в акте или ином документе о приёмке. В строительном подряде акт назван прямо, статья 753. Для услуг глава 39 ГК акта не требует, но статья 783 распространяет на услуги общие правила подряда, если они не противоречат главе об услугах.

Главный аргумент не в Гражданском кодексе. По части 1 статьи 9 закона 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни оформляется первичным документом. Заказчик без акта не спишет расход, вы без акта не докажете выручку и не докажете, что работу приняли. Поэтому акт составляют и на работы, и на услуги, а разница только в словах: работа - это результат, который можно принять (установка смонтирована, сайт сдан), услуга - действия за период (обслуживание за сентябрь). В акте услуг пишут "оказал - принял услуги за период", в акте работ - "выполнил - принял работы" с названным результатом.

У самозанятого обязательный документ другой - чек из приложения "Мой налог", его требует закон 422-ФЗ. Акт по закону не нужен: ФНС в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ считает, что для расходов заказчика чека достаточно. На практике заказчик просит акт всё равно - привязать оплату к объёму и периоду, особенно при авансе.

Есть и вариант "два в одном". Универсальный передаточный документ введён письмом ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@: со статусом 1 он заменяет и счёт-фактуру, и акт, со статусом 2 - только акт. Исполнитель без НДС ставит статус 2, графы про ставку и сумму налога остаются пустыми.

Образец акта выполненных работ: бланк под копипаст и что в нём заполнять

Самое частое уточнение к этому документу в поиске - слово "образец": двадцать три тысячи запросов в месяц по моему замеру 28 октября, и ещё семь с половиной тысяч хотят скачать бланк. Скачивать нечего. Единой формы акта нет с 2013 года, а по части 4 статьи 9 закона 402-ФЗ форму первичного документа утверждает руководитель. Годится бланк из Word, из учётной программы или с этой страницы, если в нём стоят семь реквизитов из таблицы выше. Исключение - стройка. Там заказчики привыкли к форме КС-2 из постановления Госкомстата от 11.11.1999 № 100, и если она названа в договоре, акт делают по ней.

Ниже сам бланк. Собран он по возвратам из бухгалтерий и по сентябрьскому прогону, то есть в нём только строки, без которых документ возвращают назад. Скопируйте, подставьте данные вместо скобок, лишнее удалите.

Самозанятому бланк тот же, разница в трёх строках. КПП у него нет, ИНН есть. Вместо строки про упрощёнку пишется, что исполнитель платит налог на профессиональный доход и НДС не начисляет. А главный документ всё равно чек из приложения "Мой налог": по статье 14 закона 422-ФЗ он формируется при расчёте, то есть датой оплаты, тогда как акт стоит датой приёмки. Это два разных дня, и бухгалтерия заказчика сверит оба. Есть и ловушка, про которую самозанятые забывают: если за последние два года вы были в штате этого заказчика, доход от него под профессиональный налог не попадает (закон 422-ФЗ, статья 6, часть 2, пункт 8), и ни чек, ни акт этого не исправят.

Бланк я проверил запросом из первого бокса. Карточка - ИП без НДС, услуги за октябрь на 27 900 рублей тремя позициями, две из них с количеством. Алиса ответила за 33 секунды и 3 151 знак, DeepSeek уложился в 2 766. Итог оба сложили верно, прописью написали верно, строку про НДС поставили по статье 145, а прошлогоднюю норму 346.11 не вспомнил ни один, хотя в сентябре ГигаЧат споткнулся ровно здесь. Номер акта оба честно отправили в "[уточнить]".

Разошлись на месте составления. DeepSeek поставил в шапку "г. Новосибирск", взяв город из адреса объекта, и лишь в списке недостающего оговорился, что при другом месте надо уточнить. Это та же додумка, что в сентябре с "г. Химки". Алиса город в акт не вписала, зато объявила его обязательным реквизитом "по статье 9 ФЗ-402", а в части 2 этой статьи места составления нет. Поэтому бланк выше и нужен: по нему машина собирает документ за полминуты, а что в нём обязательно по закону, решаете вы.

Как собрать акт с нейросетью: шесть шагов

Порядок вырос из прогона, разбор которого ниже. Машина хорошо держит структуру и список реквизитов и плохо держит две вещи: ваш налоговый статус на этот год и итоговую сумму. Поэтому эти два места в шагах вынесены отдельно.

1. Шаг 1. Собрать карточку фактовИз договора: стороны с ИНН и КПП, номер и дата, кто подписывает и на основании чего. Из сметы или заявок: позиции с единицей измерения, количеством и ценой. Отдельной строкой - статус по НДС на 2026 год, дата окончания работ, дата акта. Паспорта и адреса директоров не нужны: должность и инициалы достаточно.
2. Шаг 2. Получить акт по карточкеПервый запрос ниже. За 16 секунд приходит акт с шапкой, таблицей, итогом, подписями и списком "[уточнить]". Правило "ничего не додумывай" стоит в запросе, и всё равно смотрите, что машина поставила сама: в прогоне это были место составления и номер акта.
3. Шаг 3. Прогнать по семи реквизитамВторой запрос в том же чате: машина перечисляет реквизиты статьи 9 и показывает, где каждый стоит в акте. Это она делает точно. Арифметику по позициям просите столбиком, а итог складываете сами или в таблице.
4. Шаг 4. Поставить строку про НДС по своему статусуНе по просьбе заказчика и не по памяти машины: её норма про НДС в прогоне оказалась прошлогодней. Освобождены - "НДС не облагается" с основанием, платите - ставка и сумма. Что писать в 2026 году, разобрано ниже отдельным разделом.
5. Шаг 5. Проверять входящие акты тем же способомТретий запрос - для актов подрядчиков перед оплатой. Обязательно добавляйте в него известные факты: договор, статус исполнителя по НДС, реальные количества. Без них машина проверяет только форму и пропускает суммы.
6. Шаг 6. Отправить так, чтобы можно было доказатьДва экземпляра или ЭДО, срок на подписание из договора, отметка о получении. Если заказчик молчит - порядок действий в разделе про односторонний акт.

Запрос 1. Акт по карточке фактов

Придёт акт со всеми блоками, список "[уточнить]" на 5-7 строк и три замечания. Проверить: каждую строку, которой не было в карточке (место, номер, "действует на основании Устава"), строку про НДС и позиции, которых нет в договоре, - их машина включает в таблицу, даже если предупреждает об этом ниже.

Запрос 2. Проверка по семи реквизитам

Придёт таблица "реквизит - где в акте", арифметика по строкам и список добавленного. В прогоне машина честно перечислила реквизиты и позиции и честно объяснила, откуда взяла дату, но норму про НДС назвала прошлогоднюю. Пункт 3 сверяйте по разделу про НДС ниже: ответ машины здесь не источник.

Запрос 3. Чужой акт перед оплатой

Машина находит форму: дату, договор, единицы, подписи, число экземпляров. Итог она в прогоне оценила неверно, поэтому пункт про сумму из запроса убран намеренно - сложите позиции сами, это тридцать секунд.

Что получилось в реальном прогоне

Считал гостевой ГигаЧат без входа в аккаунт, пять запросов, ответы за 10-37 секунд. Первые два - в одном чате: акт по карточке и самопроверка. Три следующих - в новом: голый запрос "составь акт выполненных работ", аудит чужого акта с заложенными дефектами и восемь вопросов по закону. Компании и суммы вымышленные, в карточке было пять позиций на 117 600 рублей без НДС и четыре ловушки.

Чужой акт машина разобрала лучше, чем я ждал: 7 дефектов из 8 назвала ошибками - неполную дату, отсутствие договора, "Работы разные", позиции без единиц и количества, НДС у освобождённого, один экземпляр, подписи без расшифровки. Две верные строки-приманки (про отсутствие претензий и ИНН сторон) не тронула. Но итог 116 600 при позициях на 117 600 назвала верным: "сумма сходится арифметически". А в исправленном акте ниже молча написала 117 600 - и ни слова о том, что цифра поменялась. Заодно дописала "г. Москва", которого в документе не было, и повысила обоих директоров до генеральных.

Голый запрос без данных дал складный акт, где нет ни одной вашей буквы: ИП Сидоров сдаёт ООО "Горизонт" сайт за 150 000 по договору № 112-С от 15.08.2026, результат "загружен на тестовый сервер". Сам по себе текст безобиден. Беда начинается, когда такой "образец" уходит в работу с половиной чужих реквизитов внутри.

Из восьми вопросов по закону пять ответов верные: акт как первичный документ, односторонний акт по пункту 4 статьи 753, УПД со статусом 2, пять лет хранения, чек самозанятого. Три - нет. Порог освобождения от НДС назван 60 млн со ссылкой на статью 346.11: это правило 2025 года, в 2026-м порог 20 млн и норма другая. Про электронные акты сказано "нужна квалифицированная подпись", хотя закон вид подписи для первички не называет. Про односторонний акт - "признаётся действительным", тогда как суд может признать его недействительным, если мотивы отказа обоснованы. И мелочь, которая многое объясняет: в конце восьмого ответа машина поставила метку "ПРОВЕРКА ГОТОВА" - фразу из предыдущего запроса. Она продолжает разговор, а не отвечает на вопрос.

НДС в акте в 2026 году: что писать упрощенцу и как ответить заказчику

С 1 января 2025 года все на УСН - плательщики НДС, а дальше вопрос в пороге. По методическим рекомендациям ФНС по НДС для УСН на 2026 год: если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей, обязанности исчислять и платить НДС с 1 января 2026 года нет - пункт 1 статьи 145 НК. Освобождение даётся автоматически, уведомление не подаётся, декларация и книги продаж не ведутся. Порог снижен законом 425-ФЗ от 28.11.2025: за 2026 год он составит 15 млн, за 2027-й - 10 млн, и считается заново каждый год.

Доход выше 20 млн - выбор: общая ставка 22 % (с 2026 года вместо 20) с правом на вычет входного налога или специальные 5 % при доходе от 20 до 250 млн и 7 % от 250 до 450 млн, обе без вычетов. Выбранная ставка и сумма пишутся в счетах-фактурах, актах и УПД.

Отсюда ответ на просьбу заказчика "выделите НДС, нам нужен вычет". Освобождённый исполнитель, который выставит счёт-фактуру с налогом, должен будет уплатить эту сумму в бюджет - пункт 5 статьи 173 НК, а заказчик свой вычет получит с боем. В акте ставится строка "НДС не облагается: исполнитель применяет УСН и освобождён от НДС по статье 145 НК РФ". Просьба заказчика - не основание, и машина, вписавшая в мой акт "расчётную сумму налога 25 872", сделала ровно то, чего делать нельзя. Заказчику же лучше объяснить письмом, пока акт не ушёл в бухгалтерию.

Придёт письмо на 6-8 строк. Проверить: чтобы машина не приписала "пока не подадим уведомление" (уведомления нет) и не обещала перейти на НДС "по желанию" - это возможно, но невыгодно, и решать это в письме заказчику не нужно.

Заказчик не подписывает акт: что делать по шагам

Сначала договор. В нём должны быть три условия: срок, за который заказчик подписывает акт или присылает мотивированный отказ (обычно 5-10 рабочих дней), правило "молчание в этот срок означает приёмку" и способ отправки - ЭДО, адрес почты, заказное письмо. Если в вашем договоре этого нет, допишите допсоглашением сейчас или хотя бы в следующий договор: без этих условий каждый спор идёт по общим нормам, и они длиннее.

Отправляйте так, чтобы получение можно было доказать: через ЭДО с датой получения, заказным письмом с описью вложения, курьером под роспись. Скан в мессенджер - слабое доказательство, если в договоре мессенджер не назван каналом связи.

Мотивированный отказ - это недостатки, названные письменно; по пункту 2 статьи 720 ГК заказчик потом ссылается только на них. Немотивированное молчание - основание для одностороннего акта: делаете отметку "Заказчик от подписания акта отказался, акт направлен [дата], получен [дата]", подписываете со своей стороны и храните доказательства отправки. Для строительного подряда так прямо написано в пункте 4 статьи 753 ГК: односторонний акт суд признает недействительным, только если мотивы отказа сочтёт обоснованными. Для остальных договоров подряда и услуг суды применяют тот же подход, но надёжнее, когда это условие есть в самом договоре. Дальше - претензия и, если не помогло, суд: оплата принятой работы по статье 711, оказанных услуг - по статье 781 ГК.

Ошибка в подписанном акте, электронный акт и сколько хранить

Нашли ошибку в сумме после подписания - переделать акт задним числом нельзя. По части 7 статьи 9 закона 402-ФЗ исправление содержит дату и подписи тех, кто составил документ, а порядок расписан в ФСБУ 27/2021 (приказ Минфина от 16.04.2021 № 62н). На бумаге: ошибочное зачёркивается одной чертой, рядом пишется верное, ставится "Исправлено", дата и подписи обеих сторон. В электронном документе - новый исправленный документ с указанием, что он составлен взамен первоначального, с датой и подписями. Замазывание и стирание - не исправление.

Электронный акт закон разрешает прямо: часть 5 статьи 9 - документ составляется на бумаге и (или) в электронном виде с электронной подписью. Вид подписи для первички закон не называет, стороны вправе договориться и о неквалифицированной по части 2 статьи 6 закона 63-ФЗ. На практике операторы ЭДО работают с квалифицированной, и с ней вопросов не возникает ни у заказчика, ни у налоговой. Счёт-фактура и УПД со статусом 1 - только с квалифицированной, это пункт 6 статьи 169 НК.

Хранить подписанные акты - не меньше пяти лет после отчётного года, часть 1 статьи 29 закона 402-ФЗ. Скан подписанного бумажного акта хранением не считается: нужен оригинал или документ, подписанный электронно.

• Семь реквизитов части 2 статьи 9 закона 402-ФЗ есть: название, дата, кто составил, что сделано, сколько и в чём, должности, подписи с расшифровкой.
• Ссылка на договор с номером и датой, период для услуг, объект для работ.
• Каждая позиция названа так, что видно, что сделано; у каждой единица, количество, цена, сумма.
• Итог сложен вами или таблицей, не машиной; сумма прописью совпадает с цифрой.
• Строка про НДС - по своему статусу на 2026 год: "НДС не облагается" с основанием или ставка и сумма.
• Позиций, которых нет в договоре или письменной заявке, в акте нет - или есть подтверждение заказчика.
• Строки, которые машина поставила сама (место, номер, "на основании Устава"), проверены или убраны.
• Фраза об отсутствии претензий и число экземпляров на месте.
• Отправка с доказательством получения, срок на подписание из договора отмечен в календаре.
• Оригинал или электронный документ с подписью - в архив на пять лет.

Акт идёт следом за счётом, и у счёта свои дыры, из-за которых платёж зависает, - разобрано в статье счёт, который клиент оплатит с первого раза. Когда акты подписаны не той датой или не на ту сумму, расхождение всплывает при сверке - как искать разницу, показано на акте сверки взаиморасчётов. Условия про срок подписания и молчаливую приёмку закладываются раньше акта - в договоре, который собирает нейросеть. А почему машина додумывает место и номер и как строить запрос, чтобы этого не было, - в бесплатном гайде четыре части запроса к нейросети. Договор без приёмки не работает - как собрать акт, разобрано здесь: подробный разбор.

Обязателен ли акт при оказании услуг?

Глава 39 ГК об услугах акт не упоминает, но статья 783 распространяет на услуги общие правила подряда, а статья 720 требует оформить приёмку актом или иным документом. Главный аргумент в другом: по части 1 статьи 9 закона 402-ФЗ каждый факт хозяйственной жизни оформляется первичным документом. Без акта заказчик не спишет расход, а исполнитель не подтвердит выручку.

Чем акт оказанных услуг отличается от акта выполненных работ?

Предметом. Работа даёт результат, который можно принять и потрогать: смонтированная установка, сданный сайт. Услуга - действия за период: обслуживание за сентябрь, консультации за месяц. В акте услуг пишут "оказал - принял услуги за период", в акте работ - "выполнил - принял работы" с результатом. Реквизиты по закону 402-ФЗ у обоих одинаковые.

Что писать про НДС в акте, если исполнитель на УСН?

Если доход за 2025 год не превысил 20 млн рублей, в 2026 году исполнитель освобождён от НДС по пункту 1 статьи 145 НК автоматически, без уведомления. В акте пишут "НДС не облагается" с основанием и налог не выделяют, даже по просьбе заказчика: выделенный в счёте-фактуре НДС придётся уплатить в бюджет по пункту 5 статьи 173 НК. Если доход выше 20 млн - ставка 22 % с вычетами или 5 % и 7 % без вычетов.

Что делать, если заказчик не подписывает акт?

Отправить акт так, чтобы получение можно было доказать: через ЭДО, заказным письмом с описью или курьером под роспись. Выждать срок на подписание из договора. Если заказчик молчит, сделать в акте отметку об отказе от подписания, подписать его со своей стороны и хранить доказательства отправки. В строительном подряде это прямо в пункте 4 статьи 753 ГК: односторонний акт суд признает недействительным, только если мотивы отказа обоснованы.

Нужен ли акт от самозанятого?

Обязательный документ самозанятого - чек из приложения "Мой налог", его требует закон 422-ФЗ. Акт по закону не обязателен: ФНС в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ считает, что для расходов заказчика чека достаточно. На практике заказчики просят акт, чтобы привязать оплату к периоду и объёму, особенно при авансе и при работах с результатом.

Можно ли заменить акт и счёт-фактуру одним УПД?

Да, универсальный передаточный документ введён письмом ФНС от 21.10.2013 № ММВ-20-3/96@. Статус 1 заменяет и счёт-фактуру, и первичный документ. Статус 2 - только первичный документ, его ставят исполнители без НДС, графы 7 и 8 про ставку и сумму налога остаются пустыми.

Какой датой составлять акт?

По части 3 статьи 9 закона 402-ФЗ первичный документ составляется при совершении факта хозяйственной жизни, а если это невозможно - сразу после его окончания. Для работ это день сдачи результата, для услуг за период - последний день периода. Дата акта задаёт заказчику месяц расхода, поэтому 25 сентября и 30 сентября для бухгалтерии не одно и то же.

Где скачать бланк акта выполненных работ и обязательна ли единая форма?

Единой формы нет с 2013 года: форму первички утверждает руководитель компании (статья 9 закона 402-ФЗ, часть 4), поэтому скачанный бланк из Word и акт из учётной программы годятся одинаково, если в них стоят семь реквизитов части 2 той же статьи. Образец под копипаст стоит выше. Исключение одно: строительство, где заказчик по договору вправе требовать форму КС-2.

Акт выполненных работ для самозанятого: чем образец отличается?

Тремя строками. КПП у самозанятого нет, только ИНН. Строка про налог другая: исполнитель - плательщик налога на профессиональный доход, НДС не облагается. К акту обязательно идёт чек из приложения "Мой налог" датой оплаты (статья 14 закона 422-ФЗ), тогда как сам акт ставится датой приёмки. И одно ограничение: бывшему работнику заказчика в первые два года после увольнения этот режим по доходу от него закрыт, статья 6 того же закона, часть 2, пункт 8.

Акт приёмки выполненных работ и акт сдачи-приёмки - это другие документы?

Нет, документ один, названия разные. Закон 402-ФЗ заголовок не задаёт, он требует семь реквизитов, и под любым из этих названий бухгалтерия заказчика ищет одно и то же: дату, стороны, содержание, суммы и подписи. "Акт сдачи-приёмки" чаще пишут в договорах подряда, "акт о приёмке выполненных работ" - заголовок строительной формы КС-2, "акт оказанных услуг" ставят на услуги за период.